銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的核對屬于賬實(shí)核對 ,因?yàn)殂y行對帳單上都是你單位實(shí)際收到和支出的款項(xiàng),如果你日記帳余額和會計(jì)的總賬余額核對,那就是帳帳核對.企業(yè)銀行日記賬和銀行對賬單是什么關(guān)系，分別由誰保管？應(yīng)該是出納月底拿到對賬單后要和銀行日記賬核對一致，然后還要和會計(jì)總賬核對一致。平時可由出納保管，對賬單年底裝訂后和銀行日記賬一起同會計(jì)一年的各種賬簿憑證一起存放保管。